Vermögen: Depot vererben – so machen Sie es Ihren Kindern einfach

Vererbung von Depots bei Kindern erfordert sorgfältige Planung. Steuerberater empfehlen, die Vererbung schnell und steuerlich günstig zu gestalten. Dazu müssen bestimmte Vorkehrungen getroffen werden. Dazu gehören die Erteilung von Vollmachten, frühzeitige Schenkungen und die Übertragung auf eine einzelne Person, nicht auf eine Erbengemeinschaft.

Vollmachten gewährleisten einen schnellen Zugriff auf das Depot nach dem Tod des Vermögensinhabers. Bei einer besonderen Vollmacht erhalten Bevollmächtigte auch ihre eigenen Online-Zugangsdaten. Dies ist nicht nur bei einer Verwundbarkeit der Erben nützlich, sondern auch bei einem längeren Abwesenheit des Vermögensinhabers. Vollmachten sollten jedoch nur solchen Personen eingeräumt werden, die vertrauensvoll behandelt werden können.

Eine Erbengemeinschaft kann die Verwaltung des Depots erschweren, da die Erben nur gemeinsam handeln können. Ein Testamentsvollstreicher kann bei Konflikten zwischen den Erben helfen, aber auch er benötigt zuerst die Lizenzierung der Bank. Ein Vorausvermächtnis kann eine Lösung sein, bei der das Depot einem Erben vor dem Erbe zugefällt wird.

Dies ermöglicht es dem Erben, auch nach dem Tod des Vermögensinhabers über das Depot zu verfügen. Wertpapiere können ein Jahrzehnt lang steuerfrei an die Kinder oder Großeltern übertragen werden. Bei einem Depotübertrag können die Wertpapiere mit ihren Einstandskursen an den neuen Eigentümer übertragen werden, allerdings können sie während des Transfers nicht gehandelt werden.

Ein Wertpapierverkauf zu Lebzeiten ist fast unmöglich, da niemand weiß, wie lange jemand noch leben wird. Steuerberater empfehlen hier: Wenn hohe Verlustvorträge bestehen, sollten diese nicht an die nächste Generation übertragen werden.