Deducciones para aliviar la factura fiscal de la empresa este año

Afin de réduire les factures fiscales d'une entreprise cette année, il est essentiel de réaliser un analyse rigoureuse et détaillée avant que le exercice 2026 ne se termine. Chaque année, à l'approche de la clôture de l'exercice, la préparation de l'impôt sur les sociétés révèle que d'importantes économies d'impôts auraient pu être réalisées si certaines décisions stratégiques avaient été prises quelques semaines auparavant.

Cela ne résulte généralement pas d'un manque de moyens juridiques ou d'incitations, mais plutôt d'une absence de stratégie anticipée.

Jordi Moliné, manager fiscal senior chez Allyon ETL, souligne que la planification ne commence que lorsque l'exercice touche à sa fin, et non lors de la préparation de la déclaration d'impôt. Parmi les domaines à examiner en profondeur, figurent les déductions pour la recherche, le développement et l'innovation technologique (I+D+i).

Ces déductions, pouvant atteindre jusqu'à 42% de l'investissement, s'appliquent à des activités courantes dans les PME de divers secteurs, telles que l'amélioration des processus de production, l'intégration de l'intelligence artificielle dans la gestion, l'automatisation logistique ou le développement de nouveaux produits.

En outre, la participation au financement de productions audiovisuelles ou de spectacles en direct peut être une manière d'optimiser les coûts fiscaux pour les entreprises de très différents secteurs, en dehors du seul domaine culturel. Sous une structure juridique appropriée et formalisée par des contrats de financement respectant les exigences de la réglementation en vigueur, cette modalité permet aux investisseurs de bénéficier de déductions fiscales transférées par le producteur, offrant un retour de jusqu'à 20% des montants alloués au projet.

Le rôle des entreprises sociales et des dons à des fondations, associations à finalité publique et entités en régime fiscal spécial peut également avoir un impact positif sur la charge fiscale grâce à des déductions directes sur la quote d'impôt, allant jusqu'à 50% des montants versés dans certains cas. Il est donc conseillé aux entreprises de revoir ces contributions avant la fin de l'année pour maximiser les avantages fiscaux.

Enfin, la gestion des crédits fiscaux impayés, tels que les bases imposables négatives des exercices précédents ou les déductions non encore appliquées, doit être coordonnée de près avec la politique d'amortissement de l'entreprise. Une révision systématique de ces bilans permet d'éviter de perdre des opportunités de compensation avant la fin de 2026, permettant ainsi de réduire la facture fiscale finale sans nouveaux décaissements de capital.